Een vermogen — vastgoed, participaties, portefeuille — aanhouden en beheren via een vennootschap kan een schitterend instrument zijn: mutualisering, familiale governance, optimalisatie van de aanhouding en voorbereiding van de overdracht. Maar het is ook een keuze die actief beheerd moet worden. De fiscaliteit van patrimoniumvennootschappen en holdings is technisch en veranderlijk: regime van de onroerende inkomsten in vennootschap, behandeling van de meerwaarden, definitief belaste inkomsten (DBI) op de participaties, arbitrages tussen liquidatiereserve, dividenden en kapitaalverminderingen, voordelen van alle aard verbonden aan ter beschikking gesteld vastgoed, intragroepsfinanciering. Elke structuur roept haar vragen op: moet dit nieuwe gebouw in vennootschap of privé worden ondergebracht? Hoe liquiditeiten efficiënt onttrekken? Hoe een splitsing vruchtgebruik / blote eigendom organiseren zonder risico op herkwalificatie? En vooral: hoe de overdracht van de vennootschap zelf voorbereiden — schenkingen van aandelen, familiepactes, governance tussen erfgenamen — door de toepasselijke gewestelijke regels te benutten? Een slecht gestuurde patrimoniumvennootschap vernietigt waarde; goed gestuurd, creëert ze waarde over meerdere generaties.

De structurering en het beheer van holdings en patrimoniumvennootschappen is een van de uitgesproken specialisaties van onze teams, met name binnen ons kantoor in Montgomery. Wij komen tussen in alle stadia: opportuniteitsanalyse vóór de oprichting (de patrimoniumvennootschap is een instrument, geen reflex — wij zeggen u ook wanneer ze niet gerechtvaardigd is); juridische en fiscale structurering van de aanhouding van de activa; boekhouding en verplichtingen van de vennootschap, met inbegrip van de intragroepsovereenkomsten en hun documentatie; optimalisatie van de stromen tussen de exploitatievennootschap, de holding en het privévermogen; vastgoedstrategieën (aankoop, financiering, splitsing vruchtgebruik/blote eigendom, verhuur aan de bedrijfsleider of aan derden); en planning van de overdracht, in nauwe samenwerking met ons departement Vermogensbeheer en uw notarissen. Onze sterkte: wij beheren vaak het volledige ecosysteem — exploitatievennootschap, holding, vermogen van de bedrijfsleider — wat de samenhang van de beslissingen waarborgt.

De vragen die wij het vaakst behandelen? « Moet ik dit goed via mijn vennootschap of privé kopen? » — het antwoord hangt af van uw horizon, het gebruik van het goed, de financiering en uw exitstrategie; wij becijferen het in beide scenario's. « Hoe de in mijn vennootschap opgebouwde liquiditeiten onttrekken zonder buitensporige fiscale druk? » — liquidatiereserve, dividendpolitiek, kapitaalverminderingen, uitgestelde bezoldigingen: elke hefboom heeft zijn voorwaarden en zijn kalender. « Is mijn patrimoniumvennootschap nog gerechtvaardigd? » — uit het verleden geërfde structuren verdienen een periodieke herziening, want de fiscaliteit is veranderd. « Hoe mijn aandelen aan mijn kinderen overdragen zonder de controle te verliezen? » — schenkingen met voorbehoud van vruchtgebruik, certificering, statutaire clausules: de instrumenten bestaan en zijn combineerbaar. Complexe vragen, concrete antwoorden.

Wij begeleiden talrijke bedrijfsleiders bij de oprichting van hun holding op een sleutelmoment: gedeeltelijke verkoop van hun exploitatievennootschap, verwelkoming van een investeerder, of de wil om overtollige liquiditeiten te herinvesteren in vastgoed of participaties. Wij beheren de managementvennootschappen en de patrimoniumstructuren van associaties van beroepsbeoefenaars — zoals dat dierenartsencentrum waarvan wij de boekhouding van de exploitatievennootschap en van de managementvennootschappen van de vennoten voeren. Wij hebben groeiende familiale groepen geherstructureerd om de structuur aan hun omvang aan te passen, zoals voor die groep die vandaag tien officina's bezit. En wij bereiden regelmatig overdrachten voor: geplande schenkingen van aandelen, opzet van familiale governance, organisatie van de fakkeloverdracht tussen generaties. Vermelden we nog die bedrijfsleiders die wij hebben begeleid bij de aankoop van opbrengsteigendommen via hun structuur: vergelijkende analyse vennootschap / privé, opzet van de financiering, optimalisatie van de aanhouding en anticipatie, vanaf de aankoop, van de toekomstige overdracht — want de beste successieplanning begint op het moment van de aankoop, niet twintig jaar later.

Omdat een patrimoniumvennootschap zich over de lange termijn beoordeelt, hebt u nood aan een stabiele, nauwgezette en proactieve partner. Onze door het ITAA gecertificeerde accountants en belastingadviseurs, gespecialiseerd in kmo's, holdings en patrimoniumvennootschappen, volgen de constante evolutie van de Belgische vermogensfiscaliteit en waarschuwen u wanneer uw structuur een aanpassing verdient — vóór de administratie het doet. U beschikt over een team dat onder één dak alle nodige competenties verenigt: boekhouding van de structuren, fiscaliteit van de stromen, strategie van de verrichtingen, planning van de overdracht. En over een overtuiging: uw vermogen is geen dossier, het is een familieproject.